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사업자라면 누구나 한 번쯤 이런 고민을 합니다.
"이 지출, 비용 처리 가능한가요?"
"이걸 경비로 넣어도 될까, 혹시 세무조사 대상 될까?"
세금은 제대로 신고해야 불이익이 없고,
경비는 제대로 챙겨야 세금을 줄일 수 있습니다.
이 글에서는 개인사업자·법인사업자 모두가 참고할 수 있는 경비처리 항목을 한눈에 정리해드립니다.
✅ 경비처리란? 꼭 챙겨야 하는 이유
사업자는 사업에서 발생한 합리적이고 필요불가결한 비용을 경비로 인정받을 수 있습니다.
이 금액을 총수입에서 빼고 나면 '과세소득'이 줄어들게 되므로,
결과적으로 납부할 세금이 낮아집니다.
📌 경비를 제대로 챙기지 않으면, 세금 더 낼 수밖에 없습니다!
🧾 경비처리 가능한 주요 항목 총정리
1️⃣ 인건비 (급여, 4대보험, 퇴직금 등)
| 직원 급여 | 급여대장, 계좌이체 영수증 |
| 4대보험료 | 납부확인서, 고지서 |
| 퇴직금 | 중간정산서, 퇴직소득 원천징수영수증 |
✅ 가족, 배우자에게 지급한 급여도 일정 요건 충족 시 가능 (단, 실제 근무 입증 필요)
2️⃣ 임차료 (사무실, 공장, 매장 등)
| 사무실·매장 임대료 | 임대차계약서, 계좌이체 내역 |
| 관리비, 공과금 | 청구서, 이체내역 |
✅ 자택 겸용 사업장은 사업용 공간 비율에 따라 안분 처리 가능
3️⃣ 매입비용 (원재료, 상품 구매 등)
| 원재료 매입 | 세금계산서, 카드매출전표 |
| 상품 구입 | 거래명세서, 영수증 |
✅ 현금영수증 or 세금계산서 필수
✅ 개인 간 거래는 인정 어려움 (가급적 사업자 간 거래 유도)
4️⃣ 복리후생비
| 식대 | 직원 점심 식비, 도시락 | 카드전표, 간이영수증 |
| 회식비 | 팀 회식, 송년회 등 | 카드전표, 참석자 명단 |
| 경조사비 | 직원 경조사 지원금 | 입금 내역, 내부 규정 |
✅ 과다하거나 사적 성격이 짙은 지출은 인정 어려움
5️⃣ 차량 관련 비용
| 유류비 | 업무용 차량 주유 | 주유 영수증, 운행일지 |
| 정비비 | 수리, 부품 교체 | 정비소 영수증 |
| 보험료 | 자동차 보험 | 보험납부 확인서 |
📌 업무 전용 차량일 경우 100% 경비 가능
📌 개인 차량은 운행일지 필수!
6️⃣ 광고·마케팅비
| 온라인 광고 | 네이버, 구글, 인스타 광고비 |
| 전단지, 간판 | 출력비, 디자인비 |
| 샘플 제작 | 무료 제공용 제품, 촬영용 제품 등 |
✅ 광고 영수증, 세금계산서 필수
✅ 실제 광고 집행 입증 가능해야 함
7️⃣ 통신비·전기료·사무용품비
| 인터넷, 핸드폰 요금 | 업무용 번호 분리 권장 |
| 전기요금 | 매장 전기료 – 사업자명의 필요 |
| 사무용품비 | 문구, 프린터토너, 봉투 등 |
✅ 사적 사용분과 혼재되면 경비 인정이 어려울 수 있음
🚫 경비로 처리하기 어려운 지출 (주의!)
| 가족 외식비, 여행경비 | 사적 사용 목적 추정 |
| 명품, 고가 사치품 | 사업 필요성 입증 어려움 |
| 세금 납부, 과태료 | 세금은 비용 처리 불가 항목 |
🔍 국세청은 ‘사적 지출을 경비 처리하는 것’을 대표적인 세무조사 사유로 간주합니다.
📋 사업자라면 꼭 준비해야 할 증빙 3종 세트
| 세금계산서 | 사업자 간 거래 시 필수 |
| 신용카드 전표 | 개인카드보단 법인 or 사업용카드 사용 권장 |
| 현금영수증 | 개인사업자 필수! ‘사업자번호 등록된’ 영수증만 유효 |
✅ 간이영수증은 금액 크면 인정 안 될 수도 있음!
🧠 실전 TIP: 경비는 이렇게 정리하세요
- 지출 시점에서 바로 증빙 수집
- 버리지 말고 바로 사진 찍어두기 (스마트폰 스캔앱 활용)
- 지출내역 엑셀로 정리
- 날짜, 항목, 금액, 사용처, 증빙 여부 기록
- 연말 정산 대비 분기별 점검
- 분기마다 누락된 항목 확인 → 세무대리인과 상담
❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q. 가족에게 지급한 인건비도 경비로 인정되나요?
A. 네, 가능하지만 조건이 있습니다.
– 실제 근무 사실이 입증되어야 하며,
– 지급기록과 업무일지가 있어야 세무상 인정됩니다.
Q. 자택을 사무실로 쓰는 경우 임대료 처리는?
A. 비율 안분 처리로 가능합니다.
예: 50%를 사무공간으로 쓰면 임대료의 50%만 경비로 인정
Q. 차량 유지비를 다 경비로 처리할 수 있나요?
A. 업무 전용 차량인 경우 가능.
개인 차량은 운행일지로 업무 목적 증빙이 있어야 일부 인정됩니다.
✅ 마무리 요약
| 꼭 챙겨야 할 항목 | 인건비, 임대료, 매입비, 복리후생비, 광고비 등 |
| 증빙 원칙 | 세금계산서, 카드전표, 현금영수증 (간이영수증 지양) |
| 주의 사항 | 사적 지출, 고가물품, 과태료 등은 경비 제외 대상 |
📌 놓치면 손해! 지금 바로 경비 점검해보세요
경비는 신고를 잘못해서 가산세 나오는 것보다,
빠뜨려서 세금 더 내는 일이 훨씬 많습니다.
오늘부터라도 정리 시작하고 증빙 챙기기, 잊지 마세요!